Apar noi reguli pentru băncile, furnizorii de servicii de plată și instituțiile emitente de monedă electronică în momentul în care transmit anumite informații către ANAF. Fiscul a luat această decizie deoarece a constatat nenumărate deficiențe și erori în datele transmise de aceste instituții.
ANAF va introduce noi reguli pe care vor trebui să le respecte, la transmiterea de informații, băncile, furnizorii de servicii de plată și instituțiile emitente de monedă electronică. Astfel, Fiscul va standardiza formatul în care trebuie transmise aceste informații, după ce s-au constatat deficiențe în datele transmise de aceștia, precum conturi cu titulari de cont fără CNP, conturi fără beneficiar real sau conturi declarate cu data de naștere a titularului data de deschidere a contului.
ANAF introduce noi reguli pentru transmiterea informațiilor
În anul 2020, prin ordonanță de urgență, s-a instituit organizarea și operaționalizarea la nivelul ANAF a Registrului central electronic pentru conturi bancare și conturi de plăți identificate prin IBAN. Totodată, s-au reglementat categoriile de informații ce pot fi accesibile prin intermediul acestuia, precum și modalitatea și condițiile de accesare a acestuia.
Prin intermediul actului normativ s-a asigurat înființarea Registrului central electronic, care permite identificarea, în timp util, a tuturor persoanelor fizice sau juridice care dețin sau controlează conturi de plăți și conturi bancare identificate prin IBAN, astfel cum sunt definite în Regulamentul UE nr. 260/2012, casete de valori deținute de o instituție de credit pe teritoriul României, precum și asigurarea accesului Oficiului la acesta în mod direct și fără întârziere și a autorităților naționale pentru îndeplinirea obligațiilor care le revin.
Acest acces a contribuit la combaterea utilizării abuzive a entităților corporative și a altor entități juridice și a construcțiilor juridice în scopul spălării banilor sau al finanțării terorismului atât prin acordarea de sprijin la investigații, cât și prin efectele asupra reputației. De asemenea, s-a facilitat punerea la dispoziție în timp util și eficient a informațiilor pentru instituțiile financiare, precum și pentru autorități, inclusiv autorități din țări terțe, implicate în combaterea unor astfel de infracțiuni.
Au fost înregistrate nenumărate deficiențe
Urmare aplicării prevederilor Ordinului președintelui ANAF, la nivelul Direcției Generale de Informații Fiscale au fost constatate o serie de deficiențe privind calitatea informațiilor transmise de către entitățile raportoare, inclusiv cu privire la datele beneficiarilor reali, semnalate cu ocazia filtrării datelor raportate și care aduc atingere realizării obiectivelor instituționale asumate, respectiv:
Conturi cu titulari de cont fără CNP;
Conturi fără beneficiar real;
Conturi cu beneficiar real persoană juridică;
Conturi nerezidenți cu beneficiar real persoană fizică fără NIF;
Conturi rezidenți cu beneficiar real persoană fizică fără CNP;
Conturi declarate cu data de naștere a titularului data de deschidere a contului.
Potrivit ANAF, având în vedere că deficiențele creează dificultăți în gestionarea/centralizarea și verificarea datelor și totodată, afectează accesul facil la informațiile financiare relevante în îndeplinirea obligațiilor instituite în sarcina Agenției, se impune recalibrarea și eficientizarea modului și criteriilor de raportare al datelor și informațiilor.
