Măsurile de criză au impact direct și asupra pensiilor private, la care au subscris în jur de 8,3 milioane de viitori pensionari. Însă, există o metodă legală prin care aceștia pot evita impozitul pe pensia privată obligatorie sau facultativă.
Noul Cod Fiscal impune încasarea CASS și din pensiile private, având ca efect dublarea impozitării veniturilor pentru participanții la fondurile de pensii. Efectele sunt negative în special pentru cei care au avut contribuții foarte mari, scrie Economica.net.
Încasarea pensiei în rate egale nu implică plata CASS
Totuși, pentru clienții cu cotizații medii, există o fereastră care îi poate ajuta să nu plătească CASS: încasarea pensiei în rate egale.
Peste 8,3 milioane de români participă în sistemul de pensii administrate privat (Pilonul II), cu o contribuție obligatorie de 4,75% din salariu. Pe de altă parte, de pensie privată facultativă (Pilonul III) beneficiază alți aproximativ 900.000 de români.
În cazul pensiilor private, nu sunt impozitate contribuțiile plătite în timpul acumulării (adică sumele depuse lunar). Se impozitează doar câștigurile din investiții realizate de fond (profitul generat). Practic, din acest câștig se scade plafonul neimpozabil care este de 3.000 de lei. La câștigul rămas se aplică impozitul pe venit de 10%.
De la 1 august, impozitele pe veniturile din pensii private se dublează
De la 1 august, CASS revine într-o cotă de 10%. În consecință, impozitele pe veniturile din pensii private se dublează. Impozitul devine 20% aplicat la partea din câștigul net care depășește plafonul de 3.000 de lei.
Deși legea se aplică pentru plata fondurilor din pensiile private încasate într-o singură tranșă, dar și pentru cea în rate egale, acesta poate să plătească sau nu cele două impozite, în funcție de suma existentă în contul clientului. Așadar, dacă are nevoie urgentă de bani și optează pentru plata pensiei private într-o singură tranșă va plăti impozit de 20% pe câștigul aferent contribuțiilor lunare, dar numai după ce i s-a scăzut plafonul neimpozabil de 3.000 de lei.
Studiu de caz pentru un activ net personal în valoare de 31.023,39 lei
Astfel, dacă la data pensionării este deținut un activ net personal de 31.023,39 lei, totalul contribuțiilor fiind de 18.528 de lei, prin retragerea banilor într-o singură tranșă este obligatorie plata impozitului de 10% la câștigul net plus plata a 10% CASS, tot într-o singură tranșă pentru ce depășește valoarea de 3.000 de lei.
În concluzie, totalul impozitelor va fi 1.294,54 lei, plus tot pe atât pentru CASS, în total 2.589,08 lei. Așadar, dacă se optează pentru încasarea pensiei private obligatorii într-o singură tranșă se vor încasa cash, după scăderea impozitelor, 31.023,39 lei – 2.589,08,54 lei = ~28.433,85 lei.
Dacă se optează pentru plata eșalonată în 12 rate egale, valoarea plății lunare va fi de aproximativ 2.585 lei/lună. Deoarece se situează sub plafonul neinpozabil de 3.000 de lei, cotizantul în sistemul de pensii private nu mai plătește nici impozitul de 10%, nici CASS de 10%.
Retragerea eșalonată este mai avantajoasă din punct de vedere fiscal
Așadar, dacă nu ai o nevoie presantă de toți banii, retragerea eșalonată (sub 3.000 lei/lună) este mai avantajoasă fiscal, ținând cont că acestor sume nu li se aplică vreun impozit. Totuși, o încasare în rate pe 10 ani a aceleiași sume ar putea fi dezavantajoasă, suma lunară de încasat fiind de numai 258,53 lei lunar, dar neimpozabilă.
În cazul contribuțiilor mari de peste 500.000 de lei și un activ net de 1,2 milioane lei, schema nu funcționează, fiind necesară eșalonarea plăților la peste 400 de luni. În prezent se discută varianta ca plata pensiilor private să fie limitate la plata în rate egale pe 70 de luni.
Pilon II are aproximativ 8,3 milioane de participanți, cu active nete totale de 166,2 miliarde lei și un câștig net total de 51,4 miliarde lei. Din aceste sume, 3,8 miliarde lei au fost deja distribuiți către beneficiari și moștenitori. Modalitățile de retragere includ pensie eșalonată, plată integrală și, în caz de deces, plata moștenitorilor.
Până în prezent, majoritatea celor peste 100.000 de români care au beneficiat de pensia privată au optat pentru plata integrală. Este de așteptat ca noile modificări fiscale să stimuleze beneficiarii să opteze pentru plata în rate.
