Cei peste 8 milioane de participanți români la Pilonul II de pensii private trebuie să cunoască un aspect esențial al acestui sistem: banii acumulați în contul individual de pensie pot fi moșteniți. În cazul decesului participantului înainte de pensionare, sumele strânse vreme de zeci de ani nu se pierd, ci revin moștenitorilor legali sau testamentari. Această prevedere este stipulată în Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, cu modificările și completările ulterioare, precum și în Legea nr. 2/2026 privind plata pensiilor private, care va intra în vigoare în ianuarie 2027. Activele totale ale Pilonului II depășeau 201 miliarde de lei la finele anului 2025, sume considerabile care pot fi transmise urmașilor.
Cum funcționează moștenirea banilor din Pilonul II
Sumele acumulate în Pilonul II de pensii reprezintă proprietate privată a participantului și revin integral moștenitorilor în caz de deces. Procedura de moștenire implică depunerea unui dosar complet la administratorul de fond de pensii private la care participantul era înscris. Documentele necesare includ certificatul de deces al participantului, certificatul de moștenitor sau hotărârea judecătorească de succesiune, actul de identitate al moștenitorului și documentele bancare pentru virarea sumei. Administratorul fondului are obligația legală de a plăti suma moștenitorilor în termen de cel mult 60 de zile de la depunerea documentelor complete.
Legea nr. 2/2026, care va intra în vigoare în ianuarie 2027, stabilește noi reguli privind plata sumelor acumulate în Pilonul II, inclusiv aspecte legate de moștenire și transmiterea drepturilor către urmași. Această lege clarifică procedurile și termenele de plată, oferind mai multă siguranță juridică moștenitorilor. În cazul în care participantul nu are moștenitori legali sau testamentari, sumele acumulate rămân în fondul de pensii și sunt folosite pentru plata pensiilor celorlalți participanți. Este important ca fiecare participant să-și informeze familia despre existența acestor drepturi pentru a evita situații în care banii rămân nevalorificați sau uitați în conturi.
Aspecte fiscale și practice în moștenire
Sumele moștenite din Pilonul II sunt impozabile conform legislației fiscale în vigoare. Moștenitorii trebuie să declare sumele primite și să plătească impozitul aferent conform cotelor stabilite. Cu toate acestea, având în vedere că sumele acumulate în Pilonul II au fost deja impozitate la sursă prin contribuțiile sociale plătite de-a lungul anilor de muncă, dubla impozitare este evitată în practică prin legislația fiscală. Fondurile de pensii private sunt obligate să pună la dispoziția moștenitorilor toate informațiile necesare pentru declararea corectă a sumelor și să asigure transparența în procesul de plată a drepturilor.
Mulți români nu cunosc faptul că banii din Pilonul II pot fi moșteniți și nu iau măsurile necesare pentru a intra în posesia acestora după decesul unui membru al familiei. Este recomandat ca participanții la Pilonul II să-și anunțe familia despre fondul la care sunt înscriși și despre dreptul de moștenire legal. De asemenea, este util ca moștenitorii să verifice existența unor conturi de pensii private în numele persoanei decedate, deoarece administratorii de fonduri nu întotdeauna au informații despre deces și nu pot lua legătura cu familia. Proactivitatea moștenitorilor este esențială pentru recuperarea acestor sume care pot fi semnificative.
Importanța informării și planificării financiare
Conștientizarea faptului că banii din Pilonul II pot fi moșteniți este importantă atât pentru participanți, cât și pentru familiile acestora. Suma medie acumulată în conturile de pensii private crește de la an la an, iar pentru mulți participanți aceasta reprezintă o sumă semnificativă care poate ajunge la zeci sau sute de mii de lei după ani de contribuții. După zeci de ani de contribuții lunare, sumele acumulate pot ajunge la valori importante, bani care pot face diferența pentru familia rămasă în urmă. Planificarea financiară ar trebui să includă și aspecte legate de pensiile private și de modalitățile de transmitere a acestor active către urmași.
Legea actuală oferă suficiente garanții pentru ca moștenitorii să poată intra în posesia sumelor acumulate, dar este responsabilitatea acestora să inițieze procedurile necesare în termenul legal. Informarea publică despre aceste drepturi ar trebui îmbunătățită, iar fondurile de pensii ar trebui să facă eforturi suplimentare pentru a contacta familiile participanților decedați. Banii strânși în Pilonul II reprezintă un drept câștigat prin muncă și contribuții și trebuie să ajungă la cei îndreptățiți să-i primească. Moștenirea acestor sume este un drept legal pe care fiecare român ar trebui să-l cunoască și să-l valorifice atunci când situația o impune.
