Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a finalizat un control la un contribuabil din județul Prahova care a prejudiciat bugetul general al statului cu suma de 8,8 milioane de lei reprezentând TVA nevirată, prin activități ilicite desfășurate în domeniul comerțului cu autoturisme second-hand. Cazul a fost descoperit în urma monitorizării active a transporturilor de mărfuri prin aplicația Ro eTransport, sistem implementat de autoritățile române pentru combaterea evaziunii fiscale.
Cum funcționa schema de evaziune fiscală
Contribuabilul controlat a achiziționat intracomunitar 435 de autoturisme în valoare de peste 40 de milioane de lei, pe care le-a comercializat ulterior către persoane fizice și societăți comerciale fără respectarea regimului de TVA prevăzut de lege. Anchetatorii antifraudă au constatat că acesta a acționat în mod deliberat, nelegal și abuziv, pentru a-și crea un avantaj fiscal și comercial în detrimentul statului.
Prin aplicarea cu rea-credință a unui regim de TVA contrar prevederilor legale, comerciantul a reușit să ofere prețuri mai competitive pe piața auto second-hand, în timp ce bugetul de stat era prejudiciat cu aproape 9 milioane de lei. Această sumă reprezintă TVA-ul care ar fi trebuit încasat și virat la buget în urma vânzărilor de autovehicule.
Rolul aplicației Ro eTransport în descoperirea fraudei
Descoperirea acestui caz de evaziune fiscală demonstrează eficiența sistemului de monitorizare electronică a transporturilor de mărfuri cu risc fiscal ridicat. Aplicația Ro eTransport, implementată de Ministerul Finanțelor, permite autorităților să urmărească în timp real transporturile de bunuri pe teritoriul României și să identifice rapid anomaliile care pot indica posibile activități frauduloase.
În cazul de față, monitorizarea activă a transporturilor prin aplicația Ro eTransport a configurat un risc fiscal semnificativ asociat cu activitatea desfășurată de contribuabilul din Prahova. Acest semnal de alarmă a declanșat controlul antifraudă care a dus la descoperirea întregii scheme.
Contextul pieței auto second-hand din România
Piața autoturismelor second-hand din România este extrem de activă, cu sute de mii de mașini importate anual din alte state europene. Principalele piețe de proveniență sunt Germania, Italia, Franța și Belgia, iar românii preferă mașinile la mâna a doua datorită prețurilor semnificativ mai mici comparativ cu cele ale autovehiculelor noi.
Totuși, această piață vibrantă a fost în mod frecvent ținta unor scheme de evaziune fiscală. Comercianții necinstiți profită de complexitatea regulilor de TVA la achizițiile intracomunitare și de dificultățile de urmărire a tranzacțiilor pentru a evita plata taxelor către stat. Aceste practici creează o concurență neloială față de operatorii economici onești și aduc prejudicii semnificative bugetului public.
Măsuri luate de autorități și recomandări pentru cumpărători
Direcția Generală Antifraudă Fiscală a anunțat că va continua controalele în domeniul comerțului cu autoturisme second-hand, având în vedere potențialul ridicat de risc fiscal identificat în această zonă. Contribuabilii care desfășoară astfel de activități sunt sfătuiți să respecte strict prevederile legale privind TVA-ul și să-și organizeze corect activitatea contabilă.
Pentru cumpărătorii de mașini second-hand, autoritățile recomandă verificarea cu atenție a documentelor de achiziție și solicitarea de facturi fiscale complete. Un preț mult sub valoarea de piață poate fi un indicator al unor practici ilicite, iar cumpărarea unei astfel de mașini poate atrage răspunderea juridică sau probleme la înmatriculare.
Implicații pentru bugetul de stat
Prejudiciul de 8,8 milioane de lei descoperit în acest caz reprezintă doar vârful aisbergului în ceea ce privește evaziunea fiscală din sectorul auto. Experții estimează că sumele nevotate la buget în urma tranzacțiilor cu autoturisme second-hand se ridică anual la zeci de milioane de lei. Combaterea acestei forme de evaziune reprezintă o prioritate pentru autoritățile fiscale române, care investesc în sisteme informatice moderne și în specializarea inspectorilor antifraudă.
Cazul din Prahova demonstrează că, prin utilizarea instrumentelor digitale de monitorizare și prin controale țintite, statul poate recupera sume importante și poate descuraja practicile frauduloase din comerțul cu autovehicule.
Sursă: Profit.ro / Direcția Generală Antifraudă Fiscală
